風險管理政策與程序

本公司於2018年4月21日經董事會通過「風險管理政策」,作為本公司風險管理之最高指導原則,以確保本公司穩健經營與永續發展,並作為集團總部及子公司各類風險管理及執行依據。本公司風險管理政策係遵循金融監督管理委員會100年12月21日金管證審字第10000621315號函修正「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」之部分條文規範,訂定適當之風險管理政策與程序,建立有效風險管理機制,以評估及監督其風險承擔能力、已承受風險現況、決定風險因應策略及風險管理程序遵循情形。

本公司每年於集團高峰會議中,由集團各中心總監及各子公司總經理進行風險因子判斷,藉以辨識可能影響企業永續發展的相關風險,篩選出風險管理範疇,監測潛在風險並實行預防措施,除強化風險管理外,並擬定年度營運策略,作為次年度重點執行工作。

年末將高峰會結論呈核執行長與總裁簽准後送「投資風險決策委員會」審查後,再提報董事會報告。

風險管理範疇

本公司的風險管理區透過財務構面、顧客構面、內部流程構面及學習成長構面等四大面相,以SWOT分析之模式分析各種優勢、劣勢,及從外部環境之機會、威脅,列舉出本公司各種風險,並以各風險範疇研擬對策。本公司的風險管理範疇包括「信用風險」、「市場風險」、「流動性風險」、「作業風險」、「供應鏈風險」、「財會風險」(包括高風險與高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證與衍生性商品交易作業等風險)與「其他風險」(包含資安風險)等,並由集團行銷中心、管理中心及技研中心承接,依據各項風險特性於各地區影響性之高低,分別由各子公司擬定因應對策,展開執行計畫工作。

組織架構

本公司風險管理系統組織係由執行長室統籌年度作業,透過集團三大中心總監第一階段進行分析討論,並於第二階段與各子公司副總級以上主管以所在地區的特性相互討論取得結論後呈報集團「風險管理與投資決策委員會」後再提報集團董事會,組織架構圖如下圖:

風險管理組織架構3.jpg

運作情形與2024年執行成果

本公司於2018年起於每年第四季召開集團高峰會,並於高峰會中由執行長、各中心總監、稽核主管、子公司總經理等高階幹部討論次一年度之重大風險政策及因應策略,並將結論於年底向董事會報告。2020年開始因疫情因素,改由線上召開,但也因此更即時能討論所有風險議題。

2022年底開始因疫情逐步減緩,世界各國開始解除防疫管制措施,故本公司恢復實體開會形式。本公司於2024年9月3日至4日由三大中心總監與稽核主管召開高峰會第一階段的檢討會,擬訂出2024年公司整體的 SWOT,並於9月26日至28日在大陸無錫三能子公司召開第二階段的討論會,由集團三位中心總監、稽核主管、各子公司副總經理級以上主管討論出風險政策及因應策略,透過SWOT內部組織與外部環境的交叉影響分析,逐項歸納出風險評估議題,與產生影響透過分析「發生率P」(1~3級) 與「影響度I」(1~3級) 的高低,當兩者乘數超過 6 時即定義具有較高的風險性,故必須進行因應對策之擬定與策略衡量目標之設定,產生「風險評估對策表」。接著依據所產生的「風險評估對策表」擬訂「2025年度關鍵指標與行動方案」。最終由執行長確認後佈達執行,作為2025年集團與子公司營運策略與重點工作計畫依據。並呈報集團「投資風險決策委員會」會議後再提報集團董事會。

減量目標:

1. 溫室氣體:2027年盤查較基準年(2022年度)減少溫室氣體排放量6%

2. 用水量:2027年盤查較基準年(2022年度)減少用水量2%

3. 廢棄物:2027年盤查較基準年(2022年度)減少廢棄物總重量2%

推動措施:

1. 溫室氣體:

由於全球暖化,溫室效應已對全人類產生衝擊,三能集團以「食品器具安全環保與節能減碳的推手」為使命,從原料供應鏈、高效能產品設計、生產製程全面檢視,追循各國宣示淨零排放時程,遵照政府宣布之淨零排放路徑及策略。

無錫三能已於2023年在自有廠區屋頂新設置年發電度數約120萬度之太陽發電板,總投資額為498萬人民幣,預計2024年平均發電量為113.35萬度,依據外購電力數值0.5703千克二氧化碳/千瓦時推估,預計可減少646噸二氧化碳。此外同步評估台灣三能自有廠區屋頂設置太陽發電板可行性,以及透過能源管理手法,逐步汰換能耗較高的設備。

另本公司企業產品或服務帶給客戶或消費者之減碳效果如下:

(1) 產品包裝及包材;使用再生材料、包裝合理化、低廢棄物為方向,降低客戶或消費者的處理負擔。

(2) 節能產品研發;提供低耗能的產品,為客戶降低能源使用量,給客戶或消費者達到減碳效果。

(3) 推廣不沾重處理業務;將客戶舊有烘焙器具,經過環保不沾重處理技術後再使用,體現循環經濟的精神,

     可節省客戶重購買新品成本及減少原料使用所產生的碳排量。

2. 用水量:

(1) 更新純水設備,提高用水效率,減少自來水用量。

(2) 水資源回收和再利用;將廢水處理成可再利用的水資源,減少對自來水的需求。

(3) 推廣水資源節約;透過推廣節水器具、設施、技術和行為改變,有效地節約水資源的使用。

3. 廢棄物:

(1) 廢棄物分類和回收,促進回收和再利用,減少廢棄物對環境的影響。

(2) 減少不必要的包裝,開發可回收或可重複使用的包材。

(3) 加強教育和宣傳,提高對廢棄物管理和減量的認識和意識,促進減少廢棄物產生。

達成情形:本年度首次設定溫室氣體、用水量及廢棄物減量目標,後續年度檢視分年度之達成情況。

本公司於2021年於執行長室下設「永續發展管理」專責單位並每年至少一次向董事會報告執行情況。此外本公司每年集團高峰會時會由多位不同領域的高階主管共同檢視公司的核心營運能力,訂定永續發展計畫。2024年度於12月25日向董事會報告永續發展執行成果,由董事會針對公司執行成果及未來永續推動發展事項進行督導,相關重大議題及支出亦會依照本公司核決權限之規範提報至董事會進行討論與決議,相關風險辨識及因應措施請詳下表:

ESG面向 風險類型 風險管理執行說明

環境

環境保護及節能減碳

1.本公司於2022年成立環境議題專案,配合金管會發佈之「上市櫃公司永續發展路徑圖」組織溫室氣體盤查及查證之政策,以集團技研總監為負責人,區分本公司所有子公司為邊界一及邊界二,分別指派邊界負責人針對金管會要求之「ISO14064-1:2018」組織溫室氣體盤查作業規劃及執行。 2024年已完成本集團(合併財務報表之母子公司)依「ISO14064-1:2018」溫室氣體盤查中範疇一及範疇二數據,於2024年股東會年報揭露及公開資訊觀測站公告。

2.2023-2024年已開立6次集團環境議題專案會議,順利完成追蹤集團溫室氣體盤查、能源管理、水資源管理及廢棄物管理之數據分析。

3.本公司之重要子公司無錫三能已於2024年2月完成A/B/D/E/行政樓太陽能發電的設置,至2024年11月產生108萬度電,約占無錫三能用電量14.38%。

4.本公司之重要子公司無錫三能於2022年「ISO 14001:2015」環境管理體系年度複評認證通過,並於2022年再次取得江蘇省「高新技術企業」證書,兩項有效期限均為2022-2024年,代表本公司於環境保護面項獲得肯定。亦取得無錫市專精特新中小企業,期限為2023-2025年。

5.本公司之重要子公司無錫三能申請綠色工廠中,已取得鋁合金不沾烤盤(SN1072)及塑膠餐籃(DS2040173)之碳足跡查核證書(依ISO14067:2018查核)。

社會

社會公益

1.本公司為加強內部員工ESG概念,舉辦及參與以下活動:淨灘、植樹、環湖、捐血等活動。另也贊助及參訪台灣唐氏症基金會、贊助寧晉縣黎明職能康復中心,希望藉由實際參與活動達到內化員工ESG概念的目標。

2.於2024年尾牙活動宣示供應商目標,並於今年度完成重要子公司台灣三能及無錫三能之各自前10大供應商之「供應商永續責任承諾書」簽屬。

3.三能集團及台灣三能合作舉辦「舊鞋救命」活動,共捐出超過百雙之同仁用不到的舊鞋,予舊鞋救命國際基督關懷協會,來守護東非居民的腳部健康。

職業安全

1.本公司優於法規提供員工每年定期健康檢查,且針對現場同仁,更加強聽力之防護與各項檢驗作業,在未超過85分貝作業場所,以優於法規方式同步實施,致力打造健康安全之工作環境。

2.重要子公司台灣三能自2020年開始醫護臨場服務,並制定勞工健康服務計畫,並依據計畫書職醫職護臨場服務,辦理臨場健康服務。

3.重要子公司無錫三能於2022年取得「ISO 45001:2018」職業健康安全管理體系認證,有效期限為2022-2025年,代表本公司於職業安全及健康面項獲得肯定。

產品安全

1. 本公司各項產品均遵守各地政府規範及法令,並經嚴謹的品質系統管理,提供客戶穩定的產品品質,同時為確保客戶服務專線及溝通網站,每年定期主動進行客戶滿意度調查,加強與客戶之間的合作關係,藉由與客戶互利共榮的關係,成為企業永續發展的基石。

2.為轉移商品責任風險,提升產品安全性,保障消費者權益,實現企業永續發展責任,本公司已為產品投保產品責任險。

公司治理

強化董事職能

1.為使董事瞭解相關權責及法律責任,每年度均為董事規劃年度進修,並提供董事最新法規及主管機關最新規範。2024年度所有董事及獨立董事均符合主管機關要求之進修時數。

2.為董事投保董事責任險,當董事已盡善良管理人職責執行職務,保障其受到訴訟或求償之情形。

利害關係人溝通

1.本公司依照各種利害關係人角度,包括股東、員工、客戶及供應商,每年分析重要利害關係人情況及關心之重要議題。

2.建立與各種利害關係人之溝通管道,積極溝通,並設立投資人信箱及對應員工、客戶及供應商之對應窗口,並由專門人員負責回應。若遇重要問題則召開利害關係人相關會議,由對應單位溝通協調。

3.每年度於董事會針對利害關係人溝通情況向董事會報告。

勞雇關係

本公司依照年度人力需求計畫,透過多元的招募管道徵聘優秀人才,擬定人才培訓計畫,強化人才培訓並重視人才的培育及留任。

誠信經營

本公司設置專責單位負責誠信經營推動,並每年至少一次向董事會報告執行情形,協助董事會評估落實誠信經營是否有效執行。並訂定「誠信經營守則」、「道德行為準則」及「誠信經營作業程序與行為指南」、內控制度、「職務權限與代理人管理辦法」,配合稽核作業、內部控制自行評估等,並提供舉報管道,落實反貪腐等措施。

客戶隱私

本公司嚴格遵守商業機密保密,注重商標、專利、著作等智慧財產,訂定「智慧財產權管理辦法」,以落實執行及保護客戶隱私。
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